В первой части мы рассказали, как нащупать идею для бизнеса и где искать своего покупателя. А теперь к понятиям более приземлённым: о взаимоотношениях бизнеса и государства.
Как зарегистрировать свой бизнес: налоговый режим
В России за незаконную предпринимательскую деятельность предусмотрены административные штрафы. Да и в принципе находиться в серой зоне не выгодно: рекламировать и масштабировать бизнес сложно, доверия от клиентов меньше, на маркетплейсы не выйдешь.
Для начинающих предпринимателей есть несколько выгодных вариантов:
1. Самозанятость
Это упрощённый налоговый режим для физических лиц: минимальная налоговая нагрузка, отсутствие отчётности, простая регистрация.
Этот режим подходит, если вы планируете:
- продавать товар собственного производства, а не перепродавать чужой,
- не превышать годовой лимит дохода в 2,4 млн рублей,
- работать без наёмных сотрудников.
На режиме НПД (самозанятость) налог нужно платить только с дохода, который вы самостоятельно задекларировали, и рассчитывается он автоматически. Нет доходов – нет налогов. Например, вы продали пять деревянных тарелок обычным покупателям и десять – на корпоратив компании. В первом случае вы заплатите 4 % налога с дохода, во втором – 6 %.
2. ИП на патенте
Этот вариант чуть сложнее самозанятости. По сути, это документ, который даёт право заниматься определённым видом деятельности. Предприниматель покупает его и тем самым уплачивает налог – 6 % от потенциального дохода.
Зарегистрировать статус индивидуального предпринимателя можно на «Госуслугах»: подать заявление, прикрепить электронные документы и дождаться подтверждения регистрации. Если у вас есть квалифицированная электронная подпись, услуга бесплатная. Без неё нужно заплатить госпошлину – 800 рублей.
Патентная система налогообложения подходит, если у вас:
- не больше 15 сотрудников и доход не выше 60 млн рублей в год,
- регион деятельности и регион покупки патента совпадают (патент действует только там, где был получен),
- ваша деятельность есть в перечне разрешённых видов деятельности.
Этот режим в отличие от НПД не запрещает перепродажу товаров, есть «простор» по годовому доходу. Не нужно составлять и сдавать бухгалтерскую отчётность, достаточно книги учёта доходов. Но если у вас будут работники, по ним нужно сдавать отчётность по страховым взносам и НДФЛ.
3. ИП на УСН
Упрощённый налоговый режим тоже подходит на старте бизнеса: платить единственный налог и сдавать по нему декларацию нужно только один раз. А в течение года – вести книгу учёта расходов и доходов, но по умолчанию налоговики её не требуют.
Этот режим подходит, если вы решили масштабировать бизнес:
- годовой доход до 200 млн рублей,
- не больше 130 сотрудников,
- вы готовы оплачивать за себя и сотрудников страховые взносы.
Приятный бонус УСН – это возможность уменьшать налог за счёт расходов. Для торговли это удобно, потому что статья расходов в этой сфере заметная. Обратная сторона – чуть больше головной боли с подачей деклараций и уплатой страховых взносов.
Где брать деньги: гранты и субсидии
Государство выделяет бюджет на поддержку малого и среднего предпринимательства. При некоторых усилиях можно получить капитал на развитие бизнеса, субсидии и бесплатное обучение по необходимой специальности.
Социальный контракт
По этой программе можно получить деньги на открытие бизнеса или обучение, действует она во всех регионах РФ. Главное условие – доход ниже прожиточного минимума.
На что: до 350 тысяч ₽ на развитие своего дела, до 200 тысяч ₽ на ведение личного подсобного хозяйства и 30 тысяч ₽ на обучение.
Кто может получить: гражданин или семья, чьи доходы за последние три месяца ниже прожиточного минимума.
Идея соцконтракта в том, чтобы помочь человеку выйти из трудной жизненной ситуации и улучшить своё финансовое положение. Для этого он презентует свой бизнес-план, получает деньги и отчитывается в соцзащиту о целевом использовании. Возвращать деньги обратно не нужно.
Субсидия на развитие сельского хозяйства
Самозанятый или ИП со своей фермой или «огородом» могут получить деньги по программе развития сельского хозяйства.
На что: закупку корма, скота или оборудования. Суммы зависят от региона, например в Томской области выделяют 25 000 ₽ за корову и 2 500 ₽ за овец и коз.
Кто может получить: предприниматель, который ведёт личное подсобное хозяйство не меньше года, подтвердить свою деятельность можно выпиской сведений из похозяйственной книги.
Это самые популярные направления. Кроме них есть льготное кредитование, гранты для молодых предпринимателей и бесплатные консультации в центре «Мой бизнес».
