На главную

Налоговый вычет: кто и как может получить

Государство может вернуть вам часть трат на образование, лечение или покупку квартиры. Иногда можно получить несколько вычетов одновременно.

Что такое налоговый вычет

Граждане РФ платят НДФЛ с зарплаты или других доходов. Когда вы покупаете недвижимость, медицинские или образовательные услуги – вы имеете право на налоговый вычет.

Налоговый вычет возвращает либо государство в виде части уплаченных ранее налогов, либо работодатель в виде необлагаемой налогом заработной платы.

Кто может получить налоговый вычет

Чтобы получить налоговый вычет, нужно подать налоговую декларацию (сделать это можно онлайн) и вернуть сумму из налога, уплаченного за прошлый год. Для этого нужно иметь официальный доход, платить с него НДФЛ по ставке 13 % и быть налоговым резидентом РФ – то есть проживать в стране не менее 183 дней в году.

Срок подачи декларации за прошедший год – до 30 апреля текущего года. Чем раньше вы подадите декларацию – тем быстрее получите вычет.

Виды налоговых вычетов

Налоговые вычеты делятся на группы в зависимости от области применения. Их размеры и условия получения существенно отличаются. В Налоговом кодексе предусмотрены семь таких групп:

  • Стандартные
  • Социальные
  • Инвестиционные
  • Имущественные
  • Профессиональные

Ещё есть две группы вычетов, которые относятся к операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами, в этой статье мы их рассматривать не будем.

Что нужно знать о каждой из групп

СТАНДАРТНЫЙ

На что можно получить
Вычеты предоставляют по умолчанию на детей, людям с инвалидностью и отдельным категориям граждан.

Размер вычета (в год)
От 500 ₽ до десятков тысяч. Зависит от многих факторов, например количества детей или категории гражданина.

Статья Налогового кодекса
«Для льготных категорий граждан, а также лиц, на обеспечении которых находятся дети».

СОЦИАЛЬНЫЙ

На что можно получить
На лечение и лекарства, обучение, спорт, благотворительность, накопительную часть пенсии, независимую оценку квалификации.

Размер вычета (в год)
До 15 600 ₽ (ограничение не действует на список дорогостоящих медицинских услуг, с них можно вернуть 13 % расходов полностью).

Статья Налогового кодекса
«Для лиц, которые несли расходы на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели».

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ

На что можно получить
На взнос или доход по индивидуальному инвестиционному счёту.

Размер вычета (в год)
Максимум 3 млн ₽ х (количество лет владения ценными бумагами).

Статья Налогового кодекса
«Для лиц, совершающих операции по индивидуальным инвестиционным счетам и получающих доходы от реализации ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ».

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ

На что можно получить
На продажу, покупку и строительство жилья.

Размер вычета (в год)
До 260 000 ₽ (на погашение ипотеки до 390 000 ₽).

Статья Налогового кодекса
«При приобретении жилья и земельных участков, при продаже некоторых видов имущества, а также в случае изъятия у налогоплательщика недвижимости для государственных или муниципальных нужд».

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ

На что можно получить
На сумму расходов, связанных с получением доходов.

Размер вычета (в год)
До 20 % учитываемого дохода у ИП, до 40 % – у авторов произведений.

Статья Налогового кодекса
«Для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в качестве ИП, оказывающих услуги и выполняющих работы по договорам ГПХ, а также получающих авторские вознаграждения».

Как получить налоговый вычет

Расскажем подробнее о трёх наиболее актуальных, на наш взгляд, налоговых вычетах: как получить, рассчитать сумму и какие документы нужно предоставить.

Если у вас есть дети

Кто может претендовать

Оба родителя, усыновители, опекуны, попечители, приёмные родители. Главное, чтобы ребёнок находился на их обеспечении. Вычет начинает действовать с месяца, в котором ребёнок родился, и до конца года, в котором ему исполнится 18 лет или 24 года, если он продолжает учиться очно.

Как рассчитать

Родитель работает по трудовому договору и получает 30 000 ₽ в год. У него есть два несовершеннолетних ребёнка без инвалидности. В этом случае родитель получит 4 004 ₽ налогового вычета в год.
Формула расчёта: (1 400 + 1 400) х 13 % х 11 мес.= 4 004 ₽

Размер вычета

  • Для первого и второго ребёнка – 1 400 ₽ в месяц.
  • Для третьего и последующего – 3 000 ₽ в месяц.
  • На детей с инвалидностью для родителей и усыновителей – 12 000 ₽ в месяц.
  • На детей с инвалидностью для опекунов, попечителей и приёмных родителей – 6 000 ₽ в месяц.

Последние два вычета суммируются с обычными «детскими». Одиноким родителям вычеты предоставляют в двойном объёме. Общее правило – пользоваться вычетами можно до тех пор, пока доход родителя не превысит 350 000 ₽ в год.

Документы

Кроме заявления, в бухгалтерию нужно отнести:

1. Копию свидетельства о регистрации брака или копию паспорта с отметкой о регистрации брака.
2. Копии свидетельств о рождении детей.
3. Для студентов справку с места обучения с указанием, что ребёнок учится на дневном отделении.
4. Копию справки об инвалидности, если у ребёнка есть инвалидность.

Для родителей, которые платят за ребёнка алименты:

5. Копию исполнительного листа, постановления суда или нотариально удостоверенного соглашения об уплате алиментов.
6. Копии документов, подтверждающие уплату алиментов.

Опекуны и попечители должны предоставить документы, которые подтверждают их право на воспитание ребенка.

Если вы оплачиваете лечение

Кто может претендовать

Социальный налоговый вычет на медицинские расходы можно получить не только на себя, но и на супруга, родителей или детей до 18 лет. К таким расходам относятся:

  • медицинские услуги, в том числе дорогостоящие;
  • назначенные врачом лекарства;
  • страховые взносы по договору ДМС.

Размер вычета

Налоговый вычет рассчитывается исходя от размера расходов, фактически потраченных на лечение. Но в совокупности (лечение, покупка медикаментов) эта сумма не может превышать 120 000 ₽ за календарный год.

Для дорогостоящего лечения ограничений нет. В справке об оплате медицинских услуг дорогостоящему лечению соответствует код услуги 2.

Документы

  • Справка об оплате медицинских услуг.
  • Копия рецепта на лекарство.
  • Копия платёжных документов: чеков ККТ, приходно-кассовых ордеров, платёжных поручений и других.

Чтобы получить вычет на лечение, нужно подать эти документы:

1. В налоговую инспекцию по итогам года, в котором оплачены расходы.
2. В любой момент работодателю, если на руках есть уведомление из налоговой о праве на такой вычет.

Если вы открыли инвестиционный счёт

Кто может претендовать

Владельцы ценных бумаг, обращающихся на рынке, владельцы ИИС (индивидуального инвестиционного счёта). Ценные бумаги должны находиться в собственности более трёх лет.

Размер вычета

Предельный размер вычета равен количеству лет нахождения ценных бумаг в собственности, умноженному на 3 млн ₽.

Документы

  • Документы, подтверждающие срок владения ценными бумагами.

В случае ИИС:

  • Копия договора на ведение ИИС.
  • Копия договора о брокерском обслуживании или договора доверительного управления.
  • Копия заявления о присоединении к договору брокерского обслуживания или доверительного управления.
  • Копии документов, подтверждающих зачисление денег на ИИС: платёжных поручений, приходно-кассовых ордеров и других.

Ещё один способ экономить на инвестициях – это не облагаемый налогом доход по вкладам. НДФЛ по ставке 13 % взимается с суммы выплаченных процентов по всем вкладам, превышающей определённый порог. То есть у вкладчика есть неприкосновенная для налогообложения сумма дохода от вклада. Платить налог нужно только с той суммы, которая превышает «лимит». Детали и примеры расчёта смотрите на сайте Банка «РОССИЯ».

Подробнее