Как государство рассчитывает сумму налога, что грозит за неуплату и кто освобождён от него в принципе?
Налог на имущество физических лиц – это плата собственника недвижимости государству. Недвижимостью может быть квартира или комната, дом, гараж, жилые постройки, недостроенные объекты. Исключение – общедомовое имущество на территории многоквартирного дома (детская площадка, коридор, чердак) и земельные участки.
Как рассчитывается сумма налога
Налог на имущество платят раз в год. Сумма зависит от двух факторов: ставки, которую устанавливают местные власти, и кадастровой стоимости объекта.
Как узнать кадастровую стоимость?
Стоимость объекта определяют сотрудники Росреестра в тот момент, когда объект регистрируют в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). Как правило, эта сумма близка к рыночной стоимости объекта.
Чтобы узнать, сколько, по мнению государства, стоит ваша квартира, можно зайти в личный кабинет ФНС, Росреестра или на публичную кадастровую карту.
Налоговые ставки устанавливают муниципальные власти, но они не могут превышать:
- 0,1 % для жилых домов и их частей, квартир или комнат, недостроенных жилых объектов, гаражей и машино-мест, хозяйственных построек не больше 50 кв. м и расположенных на участках под личное подсобное хозяйство, садоводство или жилищное строительство.
- 2 % для объектов недвижимости, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн ₽, а также офисных помещений и помещений в торговых центрах.
- 0,5 % для остальных.
Найти постановление, в котором прописаны налоговые ставки именно вашего региона, можно с помощью сервиса налоговой.
Кто не платит налог на имущество
Есть два вида льгот: федеральные и региональные. В первом случае налог на имущество могут не платить:
- пенсионеры;
- герои СССР, России и награждённые орденом Славы;
- люди с инвалидностью I и II группы, дети с инвалидностью;
- чернобыльцы, участники Великой Отечественной войны, военнослужащие;
- члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца;
- люди творческих профессий, которые ведут свою деятельность в специально оборудованных помещениях: мастерских, ателье, музеях, библиотеках;
- физлица, у которых в собственности на личном участке хозпостройка площадью меньше 50 кв. м. То есть от налога освобождена именно хозпостройка.
Льготы действуют на всей территории РФ, но при условии, что это жилое помещение и его не используют в предпринимательских целях. При этом льгота распространяется только на один объект в одной категории недвижимости. Например: если это две квартиры, платить налог нужно только с одной. А если это квартира и дом, то льготы распространяются на оба объекта.
Местные льготы назначают региональные власти. И узнать о них подробнее можно в том же постановлении по поиску. Заполнить и подать заявление на льготы можно в ИФНС, МФЦ или через личный кабинет налогоплательщика. Сделать это можно в любое время, но лучше – в начале года, чтобы к концу вам точно не пришлось ничего платить.
Как платить меньше
На имущественный налог распространяется налоговый вычет. Но это не то же самое, что вычеты по НДФЛ. Налоговая сама рассчитывает эту сумму и присылает квитанцию с учётом вычета, ничего делать самостоятельно не нужно.
Как это работает?
Вычет в этом случае – это площадь, с которой не нужно платить налог. Для дома – 50 кв. м, для квартиры или части дома – 20 кв. м, для комнаты или части квартиры – 10 кв. м. Например, у вас есть дом площадью в 200 кв. м, но заплатите налог вы со скидкой в 25 %, то есть только за 150 кв. м.
Кроме общего вычета есть специальный для многодетных семей. Он распространяется на каждого ребёнка до 18 лет:
- квартира или её часть, комната – 5 кв. м;
- дом или его часть – 7 кв. м.
Иногда вычет может в принципе «отменить» налог. Например, у многодетной семьи с тремя несовершеннолетними детьми есть дом площадью 60 кв. м. Автоматически налоговая вычитает 50 кв. м и по многодетности ещё 21 кв. м. Вычет больше, чем фактическая площадь жилья, а значит, платить ничего не нужно.
Когда нужно заплатить налог на имущество
Налоговая считает налог на недвижимое имущество, которым вы владели в прошлом году. Например, примерно в середине 2023-го вам приходит платёжка за 2022 год, в которой подробно расписано, сколько и за что нужно заплатить. Сделать это нужно до 1 декабря 2023 года.
Где искать платёжку?
Онлайн: в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Имущество», в одноимённом мобильном приложении ФНС или через банковское приложение.
Офлайн: если у вас нет личного кабинета на сайте налоговой, то уведомление отправят по обычной почте. Оплатить налог можно по банковским реквизитам или лично в ИФНС или МФЦ.
Если не заплатить вовремя (до 1 декабря текущего года), то на сумму задолженности будет капать пеня за каждый день просрочки. Задолженность свыше 10 000 ₽ может стать причиной передачи дела в суд. И тогда кроме самого налога и пени нужно будет оплатить исполнительский сбор и судебные расходы.
Иногда приставы списывают задолженность с банковских счетов без предупреждения или блокируют их при недостатке средств. Но и это не всё. За неуплату налогов в особо крупном размере (от 2 700 000 ₽) грозит уголовная ответственность: штрафы до 300 000 ₽, арест до шести месяцев или лишение свободы на один год.
